ЭСФ: Возможные ошибки при формировании ЭСФ в НИС «Asl Belgisi» и их исправление

Возможные ошибки при формировании ЭСФ (документ обработан с ошибками):

• Участник не зарегистрирован в ЕГР (единый государственный реестр) как действующий;

• ЭСФ зарегистрирован ранее;

• Несоответствие указанной товарной группы кодам маркировки;

• Коды маркировки не найдены;

• Статус кода маркировки не соответствует выполняемой операции;

• Код маркировки не оплачен;

• Некорректные данные в документе (бессмысленный набор символов вместо кодов маркировки);

• Неверный код маркировки;

• Ошибка валидации документа (не найден исходный документ при исправлении/дополнении).

Помимо ошибок, обнаруженных при обработке ЭСФ НИС «Asl Belgisi», в ЭСФ могут присутствовать и другие ошибки (отгрузка не тому покупателю, указание неверного количества реализуемого товара и т.п.), при этом НИС «Asl Belgisi» успешно обработает данный документ.

При обнаружении ошибок участником оборота товара или НИС «Asl Belgisi» возможна корректировка данных путем отправки Дополнительного или Исправленного ЭСФ (см. статью Что делать, если ошиблись в оформлении ЭСФ ?)

Что делать, если ошиблись в оформлении ЭСФ

В случае ошибок в оформлении ЭСФ участник оборота товаров должен оформить дополнительный или исправленный счет-фактуру.

Это предусмотрено Положением о форме счет-фактур и порядке их заполнения, утвержденного Постановлением Кабинета министров Республики Узбекистан № 489. Глава 5 этого документа регламентирует особенности оформления дополнительных и исправленных счетов-фактур.

Дополнительный счет-фактура оформляется в случае:

• Полного или частичного возврата товаров;

• Изменения условий поставки (цены, количества (объема) отгруженных товаров;

• Предоставления скидки продавцом товаров. 

Дополнительный счет-фактура оформляется в течение 1 года, а по товарам, на которые установлен гарантийный срок, – в пределах гарантийного срока.

Состав дополнительного счета-фактуры включает:

• Пометку о том, что он является дополнительным;

• Порядковый номер и дату выставления;

• Номер и дату исходного (дополняемого) счета-фактуры;

• Размер корректировки цен, стоимость без НДС;

• Размер корректировки НДС;

• Сведения о маркировке товаров.

Дополнительный счет-фактура, дополняет исходный счет-фактуру, т.е. сведения о передачи маркировки товаров будут дополнены кодами маркировки (по позициям с положительным количеством товаров) или, наоборот, аннулированы (по позициям с отрицательным количеством товара)

Исправленный  счет-фактура используется в случае:

• Изменения налоговой базы в результате исправления ошибок;

• Внесения изменений и (или) дополнений в ранее выписанный счет-фактуру. 

Исправленный счет-фактура оформляется в течение срока исковой давности.

Исправленный счет-фактура должен содержать:

• Пометку о том, что он является исправленным;

• Порядковый номер и дату выставления (должны совпадать с исправляемым документом);

• Номер и дату исходного (исправляемого) счета-фактуры;

• сведения о маркировке товаров.

Исправленный счет-фактура  аннулирует исходный счет-фактуру. т. е. исходные сведения о передаче маркированных товаров будут аннулированы и заменены сведениями, указанными в исправленном счете-фактуре.